Planejamento Financeiro
Sumário financeiro -
Demonstrativos financeiros dos últimos três anos -
Projeções financeiras para os próximos três anos -
Análise de Break-even -
Indicadores financeiros -
Requisição de financiamento -
Demonstrativo de Origem e Aplicações de Recursos -
Estratégia de Retirada
Um bom começo é utilizar os quadros de coleta de dados que você encontra na apostila "Como Elaborar um Plano de Negócios" editado pelo SENAC e distribuido gratuitamente. Pode baixar AQUI .
Ativo Permanente
Inicie fazendo um levantamento de (quadros na pg.45 da apostila):
A - Máquinas e Equipamentos
B - Móveis e Utensílios
A+B = Ativo Permanente Imobilizado
Outros quadros básicos seriam das despesas e vendas. Comece fazendo uma lista de todas suas despesas:
A - Custos fixos: como aluguel, luz, água, etc - clique AQUI para a planilha
B - Custos de Comercialização: como impostos, clique AQUI
C - Pagamento à fornecedores de alimentos e bebidas - calcular prazo médio de pagamentos e estimativa de estoque de acordo com fichas técnicas
Vendas e Resultados:
Faça uma planilha com as vendas de comidas e bebidas, mês a mês no exercício anterior e previsões para os próximos 2-3 anos. Junte os dados com os resultados levantados nas despesas. Clique AQUI para a planilha
Vamos fazer estas planilhas para nosso exemplo do Le Bistro:
Custos Fixos
| Custos Fixos Operacionais |
Mês/Ano: |
| Descrição |
Custo (R$) |
| Aluguel |
15.000,00 |
| Condomínio |
|
| IPTU |
400,00 |
| Água |
250,00 |
| Energia Elétrica |
320,00 |
| Gas |
330,00 |
| Telefone |
80,00 |
| Internet |
90,00 |
| Salários + Encargos |
19.500,00 |
| Pró-Labore + IR + INSS |
18.000,00 |
| Manutenção e Assistência Técnica |
110,00 |
| Material de Limpeza |
110,00 |
| Material de Escritório |
60,00 |
| Reposição de Utensílios |
80,00 |
| Taxas Diversas |
120,00 |
| Serviços Terceirizados |
300,00 |
| Depreciação dos Ativos Permanentes |
|
| Honorário Contador |
400,00 |
| Seguro |
120,00 |
| Propaganda |
730,00 |
| Amortização de Empréstimo |
20.000,00 |
| Outras: |
|
| |
|
| |
|
| TOTAL |
76.000,00 |
Custos de Comercialização
| Custos de Comercialização |
Mês/Ano: |
|
|
| Descrição |
Valor(R$) |
%/100 |
Total R$) |
| 1 - IMPOSTOS |
|
|
|
| Simples |
200.000,00 |
0,06 |
12.000,00 |
| IRPJ |
25.000,00 |
0,20 |
5.000,00 |
| PIS |
|
|
0,00 |
| COFINS |
|
|
0,00 |
| CSLL |
|
|
0,00 |
| ICMS |
|
|
0,00 |
| ISS |
100.000,00 |
0,05 |
5.000,00 |
| Subtotal1: |
|
|
17.000,00 |
| |
|
|
|
| 2 - Gastos com Vendas |
|
|
|
| Taxa Adm Cartão de Crédito |
120.000,00 |
0,05 |
6.000,00 |
| Comissões |
|
|
10.000,00 |
| Subtotal2: |
|
|
6.000,00 |
| |
|
|
|
| TOTAL (1+2) |
|
|
38.000,00 |
Demonstrativo sobre 1 mês de operação (resumida)
|
|
|
| DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS |
| Unidade |
R$1000,00 |
Mês |
| |
|
Atual |
| Venda |
Comidas |
150 |
| |
Bebidas |
50 |
| |
Total |
200 |
| Custo |
Comidas (15%) |
22,5 |
| |
Bebidas (20%) |
10 |
| |
Total |
32,5 |
| |
|
|
| Despesas |
Custos Fixos |
76 |
| |
Impostos+Taxas |
38 |
| |
Outros |
28,5 |
| |
Total |
142,5 |
| |
|
|
| Lucro |
Líquido |
25 |
| |
% sobre vendas |
12,5 |
|
